一文秒懂ODI备案-跨境合规圈

ODI指的是什么？

ODI，即境外直接投资，是指中国境内的企业（投资主体）通过直接投资或通过其所控制的境外企业，采用投入资产、权益或提供融资与担保等方式，获取境外的所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资行为。

ODI备案登记的优点

1）合法合规性
ODI备案是中国企业在进行海外投资时，向相关机构提交的申请，以确保投资活动的合法性和合规性。通过ODI备案，企业能够合法合规地完成资金从国内流出，或在不将资金出境的情况下，在境外获得外币。

2）市场拓展和税收优惠
备案后的企业更容易享受投资政策或税务优惠，这有助于加速企业的资本积累。此外，这也能够帮助企业进入国际市场，增加商业机会。

3）资金流动便利性
备案后，企业可以更轻松地与境外客户进行业务转账，降低转账手续和成本。这使得境内资金合法合规地流出，同时海外利润也能合规地汇入。

4）企业形象与附加价值
ODI备案有助于提升国内企业的形象，增加其附加价值。通过备案，企业能够向外界展示其合规经营的努力以及国际化发展的信心。

5）技术与管理经验的借鉴
企业能够充分借鉴国外先进的技术和管理经验，这将有助于提升企业的竞争力，实现可持续发展。

6）资源与市场的利用
通过ODI备案可以帮助企业更有效地使用这两种资源和市场，避免国外的贸易壁垒。此外，如果未来境外资金回流到国内进行投资，企业还将享受政府提供的资金补贴。

不进行ODI备案会带来哪些后果？

1）投资主体可能会被暂停或停止境外投资，并受到警告。
对投资主体及相关责任人给予警告，如构成犯罪，将依法追究刑事责任。

2）如果提供融资或担保的行为违反了法律法规，将依法受到处罚。
对于属于核准或备案管理范围的金融企业，如果未获得相应的核准文件或备案通知书，却仍为相关项目提供融资或担保，国家发展改革委将对此违规行为进行通报，并请求相关金融监管部门依法对该金融企业及相关责任人进行处罚。

3）外汇进出受到限制。
如果需要进行对外投资而未按照规定进行备案或审批，投资资金将无法顺利通过银行汇出，导致投资无法完成。此外，境外公司的利润分配等也无法通过银行渠道汇回。

4）返程投资无法顺利完成。
如果境外子公司想要将投资返回大陆，但未办理境外投资备案手续，就无法顺利完成返程投资。

5）无法获得国内政府的相关补贴和奖励。
这包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉的补贴等。

哪些企业需要进行ODI备案？

1）从事海外直接投资、并购及扩张需求的公司。
2）有意向在“一带一路”等国家投资建厂和设立贸易基地的企业。
3）返程投资是指国内企业在海外设立子公司，然后将该子公司转为外资企业，引入国内。
4）海外上市（红筹/VIE结构搭建）。
5）跨境电商业务发展：需要大额资金进出境的跨境电商企业。

ODI备案流程

1）ODI初步申请时，客户需要提交以下资料：

• 准备必要的文件，例如企业法人营业执照、税务登记证、企业管理者的身份证等。
• 境内公司能提供经过审计的完整财务报表。
• 上年度独立第三方会计事务所出具的审计报告应无严重亏损情况。
• 股东的背景及资金来源必须真实合法。

2）进一步阶段需要客户提供的资料：

• 国内公司简介及主要业务。
• 股权结构图；
• 项目负责人及其联系方式。
• 境外子公司的中文名称和经营范围；
• 是否会有员工被派遣到外地？
• 投资金额的资金大致使用计划及投资款的具体用途等；
• 请问发改委和商务部是否有各自的账户？
• 广东省政务服务网的账户密码或电子营业执照授权。

3）整理渠道资料并准备好文件，供客户签字和盖章。

4）提交ODI备案信息后大约需两周的时间，即可进行香港公司的注册。
同时，要等待ODI证书的出具，ODI证书的处理时间大约为10到42个工作日，具体时间可能因地区不同而有所差异。

5）请根据表格内容填写境外中资企业（机构）的报到登记表，并将其提交至香港中联办。
预计在2周内可获得审批回执。

6）外汇登记，境外中资企业（机构）报到登记表的回执已上传，请通知客户安排国内银行进行外汇登记。

7）年报
年度企业海外投资备案和ODI存量权益登记。

ODI备案的申请流程的优化

虽然ODI备案需要经过一定的审批程序，但企业可以通过提前了解和准备相关资料，来优化流程，降低时间成本。对于投资金额特别大以及某些特定投资国家，可能需要向商务部和国家发改委申请审批。这样做是为了确保企业投资的合规性和安全性。

跨境合规圈观察

总的来说，ODI登记备案为中国企业提供了多种好处。这不仅帮助企业合法合规地进行海外投资，还为企业带来了市场拓展、税收优惠、资金流动便利、企业形象提升、技术和管理经验的吸收以及资源与市场的有效利用等多方面的优势。