香港信托办理流程详解（系列一）：先搞清楚法律底盘和前期功课

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【文章摘要 Meta Description】面向内地高净值人群，梳理设立香港信托前必须弄清的法律依据、三大主体角色和前期准备清单，并重点提示内地股东的ODI境外投资备案义务。

【关键词 Keywords】香港信托；受托人条例第29章；信托法律修订条例2013；ODI境外投资备案；持牌受托人；资产隔离

目录
一、香港信托到底靠哪部法撑着
二、三个角色先分清：委托人、受益人
三、动手前的四项功课
四、内地股东绕不开的ODI备案
五、参考文献

一、香港信托到底靠哪部法撑着

香港信托不是靠”约定俗成”运作的，底层是成文法加判例法。核心法例是《受托人条例》（香港法例第29章）。2013年做过一次大修，《信托法律（修订）条例》2013年自2013年12月1日起生效，取消了永续期上限、明确委托人可保留投资决策权、并给受托人加了法定审慎责任。这几条直接决定了你的信托能不能”传得久、管得住”。

二、三个角色先分清

委托人（Settlor）：出资产的人，通常是你本人。
受托人（Trustee）：拿资产、按契约管钱的人，一般找持牌机构。
受益人（Beneficiary）：最终拿钱的人，可以是配偶、子女或指定对象。

资产一旦合法注入信托，法律上所有权转到受托人名下，这就是”资产隔离”的原理，也是多数人做香港信托的核心诉求。

三、动手前的四项功课

理清目的：财富传承、税务规划，还是股权集中控制？目的不同，架构不同。
盘清资产：现金、股权、不动产、保单分开列，境内境外分开列。
定好受益安排：谁、什么时候、拿多少，写清楚比事后改省事。
选对受托人：认准持牌机构。香港自2018年3月1日起对信托及公司服务提供者（TCSP）实行发牌制度，牌照由香港公司注册处依《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（香港法例第615章）核发，办之前先查牌照编号。

四、内地股东绕不开的ODI备案

这条务必记牢：如果拟装入香港信托的资产涉及内地企业股权，或委托人、股东是中国内地居民、需要把境内资金合规出境，就要先办好ODI（境外直接投资）备案。依据是国家发展改革委《企业境外投资管理办法》（国家发展和改革委员会令第11号，2018年3月1日施行）、商务部《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）以及国家外汇管理局相关规定。没走ODI就直接把境内股权或资金往外挪，后续在资金汇兑、利润回流、合规审计上都会卡壳。正确顺序是：先备案，再出资，后装信托。

五、参考文献

[1] 香港特别行政区政府.《受托人条例》（香港法例第29章）. 香港法例电子数据库.
[2] 香港特别行政区立法会.《信托法律（修订）条例》2013年. 2013年12月1日生效.
[3] 香港特别行政区政府.《打击洗钱及恐怖分子资金筹集条例》（香港法例第615章）. TCSP发牌制度2018年3月1日实施.
[4] 国家发展和改革委员会.《企业境外投资管理办法》（国家发展和改革委员会令第11号）. 2018年3月1日施行.
[5] 商务部.《境外投资管理办法》（商务部令2014年第3号）. 2014年9月6日发布.

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