香港LPF基金设立实战指南 – 一文读懂

安永国际|跨境合规圈:助力企业合规出海

一、香港LPF是什么?

全称:Limited Partnership Fund(限额合伙基金)

法律基础:2020年8月《有限合伙基金条例》生效

主要用途:私募股权、风险投资、家族办公室、地产基金核心结构

:GP(普通合伙人)+ LP(有限合伙人)

GP承担无限责任并管理基金,LP出资但不干预管理

🏗️ 二、设立流程全解析

确定结构:明确GP/LP身份与分配方式

组建团队:律师、秘书公司、管理人、会计师

准备文件:《合伙协议》《基金名称申请表》等

注册申请:提交公司注册处,5–10工作日

注册成功:获得证明后开银行账户、募资、运营

⏱️ 所需时间:快2–4周完成

🧩 三、LPF应用场景

1️⃣ 科技融资

AI、生物医药等初创企业A/B轮融资优选工具

2️⃣ 房地产基金

可灵活进行并购融资,尤其适合大湾区项目

3️⃣ 家族办公室

实现资产隔离、收益分配、税务优化与传承

💰 四、LPF的税务与合规优势

非课税实体:非源自香港利润免利得税

DTA覆盖广:香港与40+国家签署双边税收协定

CRS/BEPS友好:透明结构,合规成本低,OECD认可

📊 五、香港LPF vs 开曼基金 vs 卢森堡SCSp

对比维度香港LPF开曼基金卢森堡SCSp
成立时间2–4周4–6周6–10周
成本较低中等
税务透明可免税零税但BEPS影响大税务透明合规成本高
合规适中趋严偏重
投资者接受度快速上升市场常用欧洲机构喜好

⚠️ 六、合规风险提醒

GP无限责任:建议用有限公司作为GP主体

KYC/AML责任:管理人仍有尽职调查义务

税务居民风险:避免实质管理落入不利税区

信息披露安排:需合伙协议明确各方权利义务

七、FAQ精选Q:适合哪些企业?

A:科技、PE、家办、地产、VC融资等出海项目Q:是否需要香港持牌管理人?

A:如不对散户募资,可不持牌;否则需持SFC牌照Q:LPF和信托有何不同?

A:LPF更利于投资运营,信托偏向传承控制Q:能否拓展到新加坡或开曼?

A:可通过SPV或母子基金结构联动多地

🌐 八、出海时代的“载体”

香港LPF以其灵活、合规、税优的特性,正成为中国企业与高净值家族出海投资的核心工具。

📌 建议

及早规划,联合香港本地律师、审计、基金管理人等专业团队,构建属于你自己的全球基金架构。

温馨提示:如果您正在考虑设立海外公司办理 香港LPF,或者希望了解更多关于香港LPF、海外架构搭建的合规建议,不妨随时联系我们。您可以拨打我们的联系电话:13045865798,或者访问我们的官网:www.odibeian.cn与我们取得联系。  

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