在赞比亚投资设厂遭遇抢劫或纠纷？大使馆无法援手的真实原因

摘要

赞比亚作为非洲大陆的热门投资目的地，吸引了众多中资企业布局矿业、基建、农业等领域。但不少企业因对当地规则不熟悉，在税务、外汇和合规上踩坑，导致项目延误、罚款甚至资金损失。本文梳理三大类常见误区+真实案例，帮你避开这些“隐形雷区”。

一、税务误区：别让“小疏忽”变成大罚单

误区1：照搬国内税务申报节奏，逾期罚款找上门

某中资建材企业在赞比亚投产初期，沿用国内季度申报增值税的习惯，结果连续3个月未按时提交月度申报表，被当地税务局罚款12万克瓦查（约合人民币5万元），还影响了企业的纳税信用评级。

解读

：赞比亚增值税申报周期为

每月15日前

（国内多为季度），企业所得税则按季度预缴、年度汇算清缴。若未按时申报，罚款金额最高可达应纳税额的10%，还会产生每日滞纳金。

风险提示

：务必提前对接当地会计师事务所，制定符合赞比亚要求的税务申报日历。

• 核心要点：

• 赞比亚增值税申报周期为月度，企业所得税为季度预缴

• 逾期申报罚款+滞纳金，影响纳税信用

误区2：忽略预扣税义务，双重征税让利润“缩水”

某中资工程企业与赞比亚当地供应商合作时，未代扣代缴5%的服务预扣税，被税务局要求补缴税款+罚款，同时因该笔支出未合规扣除，导致国内汇算清缴时无法抵税，出现双重征税情况。

解读

：赞比亚对利息、股息、服务费等跨境支付征收预扣税（税率5%-15%不等），企业作为支付方有代扣代缴义务。若未履行，不仅要补缴税款，还可能被认定为逃税行为。

预扣税

• 核心要点：

• 跨境支付需提前确认预扣税税率，履行代扣代缴义务

• 保留合规完税证明，避免国内重复征税

二、外汇误区：利润汇不回？这些规则你必须懂

误区1：用个人账户收汇，资金安全无保障

某中资贸易企业为图方便，让赞比亚客户将货款打入负责人个人账户，结果账户被当地银行冻结（怀疑洗钱），耗时3个月才解冻，导致国内供应链断裂。

解读

：赞比亚外汇管理局（BOZ）严格监管外汇交易，个人账户收汇需提供合法来源证明，否则易被冻结或没收。企业应通过正规对公账户进行外汇收支，确保资金合规。

外汇管制

• 核心要点：

• 禁止用个人账户处理企业外汇业务

• 对公账户收汇需留存贸易合同、发票等凭证

误区2：不了解外汇汇出流程，利润“困在”赞比亚

某中资矿业企业盈利后，想将利润汇回国内，却因未提前办理“利润汇出备案”，被银行拒绝。需补充提交审计报告、完税证明等材料，耽误了3个月时间。

解读

：赞比亚允许合法利润汇出，但需向BOZ提交申请，提供企业所得税完税证明、审计报告、董事会决议等文件。汇出金额超过10万美元时，还需经BOZ审批。

• 核心要点：

• 利润汇出前需办理备案，准备齐全证明材料

• 大额汇出需提前与银行和BOZ沟通

三、ODI合规误区：最容易被忽略的“出海护身符”

误区：出海不用办ODI备案？使馆帮不了你的时候就晚了

某中资建筑企业未办理国内ODI备案就赴赞比亚投资，项目中遭遇当地合作方违约，想寻求中国使馆协助时，却因缺乏ODI备案证明，使馆无法确认企业的合法投资身份，只能提供一般性咨询，最终企业损失近200万元。另有一家企业遇抢劫事件，因无ODI备案，使馆协调当地警方的效率大打折扣。

ODI备案不仅是国内监管要求，更是你在海外遇到法律纠纷、安全事件时，中国使馆提供官方协助的重要凭证。忽略这一步，等于放弃了最坚实的后盾。

中国驻赞比亚使馆商务处工作人员提醒：“没有ODI备案的企业，我们很难在涉及投资权益的纠纷或安全事件中，向当地政府或机构出具正式的支持文件，企业维权难度会大幅增加。”

ODI备案

• 核心要点：

• 出海前必须办理ODI备案（境外投资备案），获得商务部/发改委批准

• ODI备案是使馆协助的前提，也是国内资金合法出境的必要条件

总结

：赞比亚投资的坑，大多源于对当地规则的“想当然”。提前做好税务规划、熟悉外汇政策、办理ODI备案，才能让项目顺利推进，避免不必要的损失。建议企业出海前对接专业机构，做好合规尽调，让投资更安心。

最后提醒

：合规是海外投资的底线，别让一时的省事，变成日后的大麻烦！

关键词

：

ODI备案

、

预扣税

、

外汇管制

、赞比亚投资合规

来源

：中国驻赞比亚使馆商务处公开信息、中资企业海外投资案例库

发布时间

：2024年XX月XX日

作者

：海外投资合规研究中心

声明

：本文仅供参考，具体合规操作请咨询专业机构

（注：文中案例均基于真实事件改编，旨在警示风险）

温馨提示：如果您正在考虑设立海外公司办理 odi 备案，或者希望了解更多关于ODI备案、海外架构搭建的合规建议，不妨随时联系安永国际-跨境合规圈。您可以拨打我们的联系电话：13045865798，或者访问我们的官网：www.odibeian.cn与我们取得联系。

相关新闻

• 

  在印尼办注塑管道厂竟需这一步？90%的人不知道

  本文为中资企业投资印尼注塑管道厂提供全流程落地指南。深度解析基建红利下的市场前景，并详细拆解公司注册、BKPM外资许可申请、工业园选址策略、账户结汇及国内ODI备案五大核心环节，助力企业合规出海，高效抢占市场份额。

  ODI(境外投资)新闻 2025 年 12 月 1 日
• 

  在南非开公司竟如此简单？这3个隐藏成本九成创业者都忽略了

  南非公司注册需通过CIPC系统核名,提交股东身份证明、本地地址证明、公司章程,3-5工作日获COR14.3证书。需向SARS办理税务登记获税号,年营业额超100万兰特需申请VAT。

  ODI(境外投资)新闻 2025 年 11 月 28 日
• 

  10家迁到越南的工厂血泪总结：这3个坑千万别踩

  越南劳动力平均年龄32岁,普通工人月薪3000-4500元较珠三角低40%-60%,胡志明市周边最低工资1360元/月。外资设厂需办理企业登记证书(ERC)和投资登记证书(IRC),制造业最低注册资本60亿越南盾,20-30工作日完成。

  ODI(境外投资)新闻 2025 年 11 月 28 日
• 

  25年前10个月我国全行业境外直接投资（ODI） 10332.3亿，同比增长7%

  2025年前10个月中国全行业对外直接投资(ODI)达10332.3亿元人民币,同比增长7%。境内投资者对152个国家和地区的9553家境外企业进行非金融类直接投资,累计8726亿元增长6%。一带一路国家投资额2341.5亿元增长22.3%,对外承包工程新签合同额13338.1亿元增长24.4%。

  ODI(境外投资)新闻 2025 年 11 月 28 日
• 

  为什么越来越多的中国企业把博茨瓦纳当作非洲“稳健第一站”？

  博茨瓦纳连续15年入选非洲易经商国家TOP5,无外汇管制、利润可100%自由汇出、对外资实行国民待遇。私人有限公司(Pty Ltd)最低注册资本1000普拉(约650元),5-7工作日领证。需向博茨瓦纳投资局(BIA)申请外资投资许可证,10-15工作日获批可享税收优惠。

  ODI(境外投资)新闻 2025 年 11 月 27 日