国内企业ODI备案须知

一、现阶段越来越多的企业开始进行ODI备案境外直接投资，不断地涌现出一批批跨国公司。

然而，中国ODI备案境外直接投资增速出现了一定的减弱、仍未达到质的飞越。与我国经济发展的速度相比，投资规模仍然较为滞后。在ODI备案境外直接投资数量这一方面，我国企业呈现出不断增长的趋势。如今，我国已经逐渐成长为第二大对外投资国，超过了日本。此外，我国已经实现了资本净输出，吸收外资的规模低于对外投资规模。我国企业规模不断扩大，可以得到大量的市场机会，从而提升自身融资能力、减小自身经营风险。

我国对外投资企业为了提升自身的竞争力，逐渐开始运用合资的方式，有效解决资金不足的问题，降低企业的投资风险。除此之外，企业通过合资的投资方式，从而快速地占领国际市场. ODI备案分为：核准制和备案制；

1.核准制：

适用条件：企业ODI备案涉及敏感国家和地区、敏感行业；

核准机关：国家发改委和商务部。

3.备案制：

【适用条件】：核准制以外的投资项目；

【备案机关】：国家主管机关与地方主管机关（工作有划分）；

【具体划分】：发改委（国家发改委负责央企，含中央管理的金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业及地方企业但中方投资额 3 亿美元以上的ODI备案项目备案，地方发改委负责 3 亿美元以下的地方企业的投资项目备案）；商务主管部门（商务部负责中央企业备案，地方商委负责地方企业备案）。

二、常见问题及解答

问:国内主体公司不满一年可以ODI备案吗？

答:可以。

问:如果公司是2019年1月成立的，需要审计报告吗？

答:需要。

问:国内主体公司股东有金融公司或外资公司也能做ODI备案吗？

答:可以，不影响。

问:先注册国外子公司还是先办理ODI备案证书？程序有要求吗？

答:可同时进行，没有具体要求

问:境外主体可以是境内主体全资控股吗？

答:可以。

问:境外主体股东出现自然人可以吗？

答:可以，但自然人不能是中国人或曾经是中国人

问:ODI备案办下来后续还要做什么？

答:需要每年在商务部，发改委做年审。

问:投资币种是人民币，国外子公司的比重是美元，怎么汇出去？

答:参考当天银行当时的汇率，在银行将资金汇出。

问:最快可多长时间把商务部，发改委批文办下来？

答:普通流程三个月以上，专业甲级流程最快25个工作日。

问:ODI备案备案成功后要一次性全部汇出备案资金吗？

答:ODI备案的有效期一般是一年，可以选择在有效期内分多次把备案的资金汇出，也一次性全部汇出。

三、ODI备案ODI申报要点（发改委及商务部门）

发改委和商务部对ODI备案申报的要求不同：

1.发改委申报要点

发改委发文定义ODI备案活动：指中华人民共和国境内企业（以下称投资主体）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。商务部及发改委的投资主体定义里涵盖合伙企业实操处理：

以前商务部及省级商务厅基本不受理合伙企业提交的备案申请，目前实际情况仍需届时咨询具体办理机构；

2.商务部

尽管两部门的投资定义里均有取得企业所有权、控制权、经营管理权 及其他相关权益，理论上对于小股东的地位不明，但实操中，在境外公司参股超过 10%的小股东仍旧属于两部门的规范范畴之内。

实操中难以通过核准/备案的常见情形：母小子大（即境内ODI主体净资产低于拟ODI备案的申请额度）、境外无真实的投资项目、当地的当年度ODI备案额度已用完（潜规则，需在办理前与相关部门确认）等。

3.发改委申报级别及申报类型

国家发改委核准制：

1.适用条件：企业ODI备案涉及敏感国家和地区、敏感行业；

2.发改委备案制：

【适用条件】：核准制以外的投资项目；

【备案机关】：国家发改委与地方发改委（工作有划分）；

【具体划分】：国家发改委负责央企，含中央管理的金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业及地方企业但中方投资额 3 亿美元以上的ODI备案项目备案，地方发改委负责 3 亿美元以下的地方企业的投资项目备案。

3.在发改委办理ODI核准、备案的时间

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